연 700만 원 한도, 최대 115만 원 절세! 놓치면 세금 더 냅니다
개인연금저축은 노후를 준비하는 가장 대표적인 수단이자, 합법적인 절세 전략입니다. 특히 소득이 있는 직장인과 자영업자라면 매년 **개인연금저축(연금저축펀드)과 IRP(개인형 퇴직연금)**를 활용해 연간 수백만 원의 세금을 줄일 수 있습니다.
이 글에서는 2025년 기준 개인연금저축의 세액공제 한도와 공제율, IRP와의 합산 기준, 실제 절세금액 예시까지 모두 정리해드립니다.
1. 개인연금저축이란?
개인연금저축(연금저축펀드)은 개인이 자발적으로 납입해 노후를 준비하는 금융 상품입니다.
대표적인 유형은 다음과 같습니다:
- 연금저축펀드 (증권사)
- 연금저축보험 (보험사)
- 연금저축신탁 (은행, 신규 중단)
2. 2025년 세액공제 한도와 공제율
✅ 세액공제 한도
- 연금저축 단독: 최대 400만 원
- IRP와 합산 시: 최대 700만 원
즉, 연금저축 400만 원 + IRP 300만 원을 납입하면 총 700만 원 세액공제 대상이 됩니다.
✅ 세액공제율
| 구분 | 공제율 | 적용 대상 |
|---|---|---|
| 총급여 5,500만 원 이하 (종합소득 4,000만 원 이하) | 16.5% | 저소득층 |
| 총급여 5,500만 원 초과 (종합소득 4,000만 원 초과) | 13.2% | 일반 소득자 |
👉 공제율은 납입 금액의 일정 %를 세금에서 직접 차감하는 구조입니다.
3. 절세 효과 예시 (2025년 기준)
| 납입 항목 | 금액 | 세액공제율 | 절세 금액 |
|---|---|---|---|
| 연금저축 400만 원 | 400만 원 | 16.5% | 66만 원 |
| IRP 300만 원 | 300만 원 | 16.5% | 49만 5천 원 |
| 총 공제금액 | 700만 원 | – | 115만 5천 원 절세! |
※ 고소득자의 경우 공제율이 13.2%로, 절세 효과는 약 92.4만 원 수준
4. 주의사항 & 꿀팁
- 세액공제는 종합소득세 신고 시 자동 반영 (국세청 연계)
- 12월 말까지 납입한 금액만 해당 연도 공제 대상
- 중도 해지 시 세제혜택 반납 + 기타소득세 16.5% 부과
- 55세 이후 5년 이상 연금으로 수령 시 절세 효과 유지
5. 자주 묻는 질문 (Q&A)
Q1. 연금저축과 IRP 둘 다 가입해도 되나요?
A1. 네, 두 상품 모두 가입 가능하며, 합산 700만 원까지 세액공제 적용됩니다. 전략적으로 둘 다 활용하는 것이 가장 유리합니다.
Q2. 700만 원을 넘게 납입하면 어떻게 되나요?
A2. 초과 금액은 세액공제 대상에서 제외되지만, 연금 자산으로 운용은 가능합니다.
Q3. 연금저축펀드와 보험의 차이는 뭔가요?
A3. 펀드는 수익률은 높지만 변동성 있음, 보험은 원금 보장 가능성은 있지만 수익률 낮음. 장기 운용에는 펀드가 유리한 경우 많습니다.
Q4. 소득이 없는 사람도 공제 받을 수 있나요?
A4. 아닙니다. 세액공제는 세금이 발생해야 가능하기 때문에, 소득이 없는 경우 혜택은 없습니다.
Q5. 연금 수령 시 세금은 어떻게 되나요?
A5. **연금소득세(3.3~5.5%)**가 부과됩니다. 일반 소득세보다 낮은 세율로 과세되므로 유리합니다.
마무리: 연금저축은 ‘세금 줄이는 재테크의 시작’
개인연금저축은 단순히 노후 자산을 준비하는 수단을 넘어서, 당장의 세금을 줄일 수 있는 강력한 절세 전략입니다. 연말정산 시즌이 다가오기 전에, 미리 자신의 소득 수준에 맞춰 공제 한도를 채우고 납입 계획을 세우는 것이 중요합니다.
놓치면 그냥 세금으로 나가버리는 돈, 지금 연금계좌로 돌려받으세요.